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État des lieux comptable
Analyse de la balance générale mandants, des soldes bancaires et de l'antériorité des écritures. Identification immédiate des zones de risque.
Audit et tenue de la comptabilité mandants immobilier
Gestion locative, copropriété, transaction : la comptabilité mandants obéit à des règles strictes issues de la Loi Hoguet. Nous auditons, régularisons et tenons vos comptes mandants pour garantir une représentation permanente des fonds et une conformité réglementaire sans faille.
Cadre de référenceGALIANSOCAFCEGCCarte GLoi Hoguet
Vos comptes mandants racontent la santé réelle de votre cabinet.
Un compte propriétaire débiteur, un compte d'attente qui gonfle, un encaissement locataire non affecté : chaque anomalie isolée paraît anodine. Cumulées sur plusieurs exercices, elles fragilisent la représentation des fonds mandants et exposent le cabinet lors du contrôle de la caisse de garantie comme en cas de réclamation d'un propriétaire.
Le déroulé, étape par étape
- 2
Régularisation des comptes propriétaires
Traitement des soldes débiteurs : avances non remboursées, travaux avancés par le cabinet, honoraires non prélevés, régularisations de charges en attente.
- 3
Apurement des comptes d'attente
Chaque somme en attente est rattachée à son mandant, à son locataire ou à son fournisseur. Les lignes non identifiables font l'objet d'une procédure de traitement documentée.
- 4
Rapprochements bancaires
Production mensuelle d'états de rapprochement complets et justification systématique des lignes en suspens, condition première de la représentation des fonds.
- 5
Tenue récurrente ou renfort ponctuel
Selon vos besoins : tenue mensuelle selon un calendrier d'intervention structuré, ou renfort ciblé lors d'un pic d'activité, d'un remplacement ou d'une reprise de portefeuille.
À lire dans l'actualité immobilière
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7 min · Audit & Conformité
Problématiques traitées
- Comptes propriétaires débiteurs anciens et non expliqués
- Comptes d'attente non apurés d'un exercice sur l'autre
- Encaissements locataires non affectés ou mal affectés
- Régularisations de charges jamais soldées
- Retards de reddition de comptes aux mandants
- Reprise de portefeuille avec historique comptable incomplet
Conformité Loi Hoguet
- Séparation stricte des fonds mandants et des fonds propres du cabinet
- Représentation permanente des fonds détenus pour compte de tiers
- Comptabilité tenue mandant par mandant, sans compensation entre mandants
- Reddition de comptes régulière et justifiée
- Garantie financière adaptée au montant maximal de fonds détenus
Nos modes d'intervention
- Tenue récurrente : calendrier d'intervention mensuel, gestion continue et maîtrisée
- Renfort & assistance : intervention ponctuelle, à la session ou au dossier
- Apurement : mission de remise à niveau d'une comptabilité désorganisée
- Intervention d'urgence : contrôle de caisse de garantie imminent
Questions fréquentes
Qu'est-ce que la représentation des fonds mandants ?
C'est l'obligation de détenir en permanence, sur les comptes bancaires mandants, une trésorerie au moins égale au total des soldes créditeurs dus aux mandants. C'est le premier point vérifié lors d'un contrôle de caisse de garantie.
Faut-il tout reprendre si la comptabilité a plusieurs exercices de retard ?
Pas nécessairement. Nous démarrons par un diagnostic pour cibler les exercices et les comptes réellement porteurs de risque, puis nous construisons un plan d'apurement progressif.
Travaillez-vous sur notre logiciel de gestion ?
Oui, notre équipe intervient directement dans votre environnement, quel que soit le nombre de lots de votre portefeuille.
Comment traiter un compte propriétaire débiteur ?
En identifiant l'origine du débit (avance de travaux, honoraires, régularisation de charges), en le justifiant par une pièce, puis en le régularisant par appel de fonds, compensation sur loyers à venir ou remboursement documenté.
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