Six étapes pour sécuriser votre audit
Du cadrage initial à l'assistance le jour du contrôle, un déroulé humain et opérationnel.
Audit de garantie financière pour professionnels de l'immobilier
Préparation, contrôle et sécurisation de votre dossier avant le contrôle annuel de votre caisse de garantie (GALIAN, SOCAF, CEGC). Nous auditons la représentation des fonds mandants, les rapprochements bancaires et l'attestation de pointe afin d'éviter toute réserve du contrôleur.
Dix points de vigilance audités
Concordance banques, comptes d'attente, pointe de trésorerie, dépôts de garantie, honoraires…
Un dossier de contrôle prêt à transmettre
Attestation de pointe, états de représentation des fonds et note explicative des écarts résiduels.
Le déroulé, étape par étape
- 1
Cadrage du contrôle
Périmètre, entités, portefeuilles, comptes bancaires mandants et logiciel de gestion utilisé, dès la notification de votre caisse de garantie.
- 2
Collecte des pièces
Balance générale mandants, grand livre, relevés bancaires, états de rapprochement, journal de trésorerie et états locatifs.
- 3
Représentation des fonds
Comparaison du solde des comptes bancaires mandants avec le total des soldes créditeurs mandants à la date de pointe.
- 4
Apurement des anomalies
Comptes d'attente soldés, soldes propriétaires débiteurs régularisés, écritures anciennes lettrées, doublons neutralisés.
- 5
Rapprochements bancaires certifiés
États mensuels complets, sans suspens injustifié, avec justification de chaque ligne en attente de dénouement.
- 6
Dossier prêt à transmettre
Attestation de pointe, états de représentation des fonds, rapprochements et plan d'action daté.
Les dix points de vigilance audités
- Concordance stricte balances mandants / relevés bancaires
- Justification et apurement des comptes d'attente
- Détection des soldes bailleurs débiteurs (interdits par la Loi Hoguet)
- Suivi des pointes de trésorerie et adéquation au plafond de garantie
- Traçabilité et restitution des dépôts de garantie
- Comptes bailleurs dormants sur mandats résiliés
- Chèques non encaissés, virements non affectés, écritures suspendues
- Exigibilité des honoraires de gestion et de location
- Apurement des comptes locataires sortis
- Séparation stricte des fonds propres et des fonds mandants
Pages détaillées par caisse de garantie : GALIAN, SOCAF et CEGC
Faites le point avant votre prochain contrôle
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