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Collecte des extractions
Balance générale mandants, grand livre, relevés bancaires et états de rapprochement sont extraits de votre logiciel de gestion.
Contrôle comptable immobilier : sécuriser vos comptes mandants
Un contrôle comptable régulier évite l'audit subi. Nous réalisons une revue indépendante de votre comptabilité mandants — balance, rapprochements bancaires, comptes d'attente, soldes débiteurs — et vous remettons un rapport chiffré assorti d'un plan de correction opérationnel.
Cadre de référenceGALIANSOCAFCEGCCarte GLoi Hoguet
Le meilleur audit de caisse de garantie est celui que l'on a anticipé.
Les anomalies qui déclenchent une réserve se forment lentement : un encaissement mal affecté, une régularisation de charges laissée en suspens, un compte d'attente utilisé comme variable d'ajustement. Un contrôle comptable périodique les détecte tant qu'elles restent corrigibles, au lieu de les découvrir la veille du contrôle.
Le déroulé, étape par étape
- 2
Revue analytique
Application de nos règles de contrôle : cohérence balance / banques, ancienneté des écritures, détection des soldes anormaux et des comptes d'attente actifs.
- 3
Cotation du risque
Chaque anomalie est classée par niveau de vigilance et chiffrée, afin de distinguer l'urgence réglementaire du simple point d'amélioration.
- 4
Plan de correction
Remise d'un plan priorisé : écritures à passer, pièces à récupérer, comptes à apurer, avec estimation de charge et calendrier.
- 5
Mise en œuvre ou accompagnement
Nous exécutons les corrections dans votre logiciel, ou nous accompagnons vos équipes comptables jusqu'à la clôture des points ouverts.
- 6
Contrôle de suivi
Nouvelle revue à échéance convenue pour vérifier la non-réapparition des anomalies et maintenir un dossier prêt à contrôle en permanence.
Points de vigilance
Notre intervention cible les 6 zones d'anomalies critiques redoutées par la caisse de garantie.
Cohérence balance / banques
Contrôle systématique de l'écart entre comptabilité mandants et trésorerie réelle.
Comptes d'attente
Détection, chiffrage et ancienneté des sommes non identifiées.
Soldes débiteurs bailleurs
Repérage des avances non régularisées et des trop-perçus.
Suspens bancaires
Chèques non encaissés, virements non affectés, écritures non dénouées.
Régularisations de charges
Suivi des exercices de charges non clôturés et des appels non soldés.
Honoraires
Vérification de l'exigibilité et de la conformité au mandat signé.
À lire dans l'actualité immobilière
Lire l'articleChecklist : les 12 points de contrôle à vérifier avant un audit de caisse de garantie
7 min · Audit & Conformité
Périmètre du contrôle
- Gestion locative : comptes propriétaires, locataires, dépôts de garantie
- Copropriété : appels de fonds, travaux, fonds de travaux
- Trésorerie mandants et rapprochements bancaires
- Comptes d'attente et écritures d'ajustement
- Reddition de comptes aux mandants
Ce que révèle un contrôle
- Le niveau réel de représentation des fonds mandants
- L'antériorité des anomalies et leur coût de correction
- Les pratiques de saisie à corriger dans les équipes
- Les paramétrages logiciels générateurs d'erreurs
- Le degré de préparation à un contrôle de caisse de garantie
Rythmes d'intervention
- Contrôle ponctuel : photographie à date, avant reprise ou cession de portefeuille
- Contrôle semestriel : maintien d'un dossier prêt à contrôle
- Tenue récurrente : calendrier d'intervention mensuel structuré
- Intervention d'urgence : contrôle de caisse de garantie imminent
Questions fréquentes
En quoi consiste un contrôle comptable immobilier ?
C'est une revue indépendante de la comptabilité mandants : cohérence entre la balance et les soldes bancaires, qualité des rapprochements, apurement des comptes d'attente, détection des soldes anormaux, et conformité aux obligations issues de la Loi Hoguet.
À quelle fréquence faut-il contrôler ses comptes mandants ?
Un contrôle semestriel suffit pour la plupart des cabinets. Un rythme mensuel se justifie en cas de forte croissance, de reprise de portefeuille ou après un contrôle assorti de réserves.
Le contrôle comptable remplace-t-il l'expert-comptable ?
Non. Il porte spécifiquement sur la comptabilité mandants et sur les exigences des caisses de garantie, en complément du travail de votre expert-comptable sur la comptabilité propre du cabinet.
Quels sont les livrables ?
Un rapport chiffré par niveau de vigilance, un plan de correction priorisé avec calendrier, et, si vous le souhaitez, la réalisation directe des écritures dans votre logiciel de gestion.
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