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Photographie de départ
Relevés bancaires mandants, balance générale, grands livres propriétaires et locataires : nous établissons l'écart réel entre la trésorerie détenue et les sommes dues.
Rattraper une comptabilité mandants en retard : méthode d'apurement avant contrôle
Retard de plusieurs mois, comptes d'attente non justifiés, rapprochements bancaires abandonnés, portefeuille repris d'un autre cabinet : Imotopia remet à niveau la comptabilité mandants des administrateurs de biens et des agences immobilières, écriture par écriture, jusqu'à un état justifiable devant une caisse de garantie.
Mis à jour le
Cadre de référenceGALIANSOCAFCEGCCarte GLoi Hoguet
Un retard comptable ne se rattrape pas en saisissant plus vite.
Reprendre une comptabilité mandants en retard suppose d'abord de reconstituer la vérité bancaire : ce qui est réellement entré, ce qui est réellement sorti, et à qui appartient chaque euro détenu. La saisie vient après. C'est cet ordre qui permet de produire un état de représentation des fonds opposable plutôt qu'une comptabilité simplement « à jour ».
Comment se déroule notre intervention, étape par étape ?
Chaque mission suit un déroulé cadré et documenté : cadrage du périmètre, collecte des pièces, analyse, régularisation et restitution. Vous savez à chaque étape ce qui est fait, ce qui reste à faire et quelles pièces seront remises à l'auditeur ou à votre caisse de garantie.
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Chiffrage du retard
Nombre de mois non rapprochés, volume des comptes d'attente, ancienneté des suspens, soldes débiteurs anormaux : le retard est mesuré avant d'être traité.
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Reconstitution bancaire
Rapprochement mois par mois, du plus ancien au plus récent, chaque ligne bancaire étant rattachée à une écriture ou identifiée comme suspens.
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Apurement des comptes d'attente
Affectation de chaque flux non identifié à son dossier d'origine, avec pièce justificative. Les flux non identifiables sont isolés et documentés.
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Régularisation des soldes
Traitement des comptes propriétaires débiteurs, des dépôts de garantie et des honoraires prélevés hors exigibilité.
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État de sortie justifiable
Représentation des fonds mandants recalculée, note d'écarts résiduels et plan d'action daté pour ce qui ne peut pas être soldé immédiatement.
Quels sont les points de vigilance contrôlés ?
Notre intervention cible les 6 zones d'anomalies critiques redoutées par la caisse de garantie.
Écart de représentation
Différence entre trésorerie mandants disponible et total des soldes créditeurs dus.
Mois non rapprochés
Nombre d'exercices et de périodes sans rapprochement bancaire bouclé.
Ancienneté des suspens
Répartition par tranche d'âge des lignes en attente de dénouement.
Comptes d'attente
Volume, ancienneté et taux de justification des flux non identifiés.
Soldes anormaux
Propriétaires débiteurs, locataires créditeurs durables, comptes dormants.
Dépôts de garantie
Concordance entre DG comptabilisés, DG détenus et baux en cours.
À lire dans l'actualité immobilière
Lire l'articleChecklist : les 12 points de contrôle à vérifier avant un audit de caisse de garantie
7 min · Audit & Conformité
Origines fréquentes du retard
- Départ non remplacé du comptable mandants
- Croissance du portefeuille sans renfort comptable
- Changement de logiciel avec reprise de balance incomplète
- Portefeuille racheté dont l'historique n'a jamais été apuré
- Rapprochements bancaires tenus sous tableur puis abandonnés
Livrables de la mission
- Diagnostic chiffré de l'état de départ
- Corrections passées directement dans votre logiciel
- État de représentation des fonds mandants recalculé
- Note explicative des écarts résiduels
- Plan d'action daté et procédures pour ne pas replonger
Modalités
- Diagnostic initial offert à partir de votre balance générale mandants
- Mission facturée au temps passé (TJM 450 € HT), chiffrée avant démarrage
- Intervention à distance sur votre logiciel métier
- Priorisation possible si une date de contrôle est déjà connue
Questions fréquentes
Comment rattraper une comptabilité immobilière en retard ?
En repartant de la banque, pas de la saisie. On reconstitue d'abord les rapprochements bancaires du plus ancien au plus récent, puis on affecte les flux logés en comptes d'attente, puis on régularise les soldes anormaux. Seul cet ordre permet de recalculer une représentation des fonds mandants réellement justifiable.
Combien de temps prend une mission d'apurement ?
La durée dépend du nombre de mois non rapprochés et du volume des comptes d'attente. Nous chiffrons la mission après le diagnostic initial, qui est offert, plutôt que d'annoncer un délai avant d'avoir vu vos états.
Peut-on lancer un apurement alors qu'un contrôle est déjà notifié ?
Oui, et c'est un cas fréquent. Le traitement est alors priorisé sur ce que le contrôleur examinera en premier : représentation des fonds à la date de pointe, comptes d'attente et rapprochements. Un écart documenté avec un plan de régularisation daté est toujours mieux reçu qu'un écart découvert pendant le contrôle.
Faut-il changer de logiciel pour repartir sur une base saine ?
Non, et ce n'est généralement pas souhaitable pendant un apurement. Changer d'outil au milieu d'un retard ajoute une reprise de balance aux difficultés existantes. Nous travaillons dans votre environnement actuel.
Faire diagnostiquer votre comptabilité mandants
Déposez votre balance générale mandants : le diagnostic initial est offert et vous repartez avec l'écart chiffré et les priorités de régularisation.