Comment calculer sa pointe de trésorerie en gestion locative ?
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La pointe de trésorerie détermine le montant de votre garantie financière et donc le coût de votre Carte G. Sous-estimée, elle vous met en infraction. Surestimée, elle vous coûte inutilement cher.
La définition officielle
La pointe de trésorerie correspond au niveau maximal des fonds détenus pour le compte des mandants sur une période donnée (généralement l'année civile).
Elle inclut : les loyers encaissés non reversés, les dépôts de garantie, les provisions sur charges, les appels de fonds copropriété non répartis.
Elle exclut : les honoraires exigibles, les fonds appartenant à l'agence, les avances de trésorerie propres.
La formule de calcul simplifiée
Pointe = Solde maximal du compte bancaire mandants sur la période, corrigé des opérations en cours (chèques émis non débités, virements en attente).
Il faut également ajouter les fonds momentanément placés (livrets, comptes rémunérés) et retrancher les honoraires facturés mais non encore virés vers le compte de fonctionnement.
Les 3 erreurs qui coûtent cher
Erreur 1 : ne calculer la pointe qu'en fin de mois, alors que le pic se produit souvent entre le 5 et le 10 (encaissement massif de loyers).
Erreur 2 : oublier d'intégrer les dépôts de garantie dans l'assiette de calcul.
Erreur 3 : présenter une attestation de pointe supérieure au plafond de garantie souscrit — infraction directe à la Loi Hoguet.
Le calcul de la pointe est technique et doit être documenté. Imotopia établit vos attestations de pointe prêtes à signer et sécurise votre déclaration annuelle.
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