Questions fréquentes sur l'audit de caisse de garantie

C'est un contrôle réglementaire mené par un organisme de garantie financière agréé (GALIAN, CEGC ou SOCAF) qui vérifie qu'un Administrateur de Biens détient et représente correctement les fonds de ses mandants. Il porte sur la justification des comptes d'attente, la cohérence entre la balance générale mandants et les relevés bancaires, la qualité des rapprochements bancaires et le respect des obligations de la Loi Hoguet attachées à la Carte G.

Le montant des fonds détenus pour le compte des mandants varie en permanence au fil des encaissements et des reversements. La pointe correspond au montant maximal détenu sur la période : elle détermine le niveau minimal de garantie financière que le professionnel doit souscrire. L'attestation de pointe est le document qui formalise ce montant et justifie l'adéquation de la garantie.

L'organisme de garantie peut relever une insuffisance de représentation des fonds, exiger un plan de régularisation, relever le montant de la garantie, renforcer la fréquence des contrôles et, dans les cas les plus graves, remettre en cause la couverture. Détecter et documenter l'écart avant le contrôle change radicalement l'issue de la discussion.

Il vérifie que chaque solde logé en compte d'attente est justifié pièce à l'appui, rattaché à un mandat identifié, soldé dans un délai raisonnable et cohérent avec le rapprochement bancaire de la période. Un solde ancien, croissant ou de signe anormal est traité comme un indice de non-représentation des fonds mandants.

La bonne pratique attendue est un rapprochement mensuel de chaque compte bancaire mandant, bouclé et conservé. Une périodicité trimestrielle est tolérée dans certains cabinets, mais elle rend l'apurement des écarts nettement plus difficile et fragilise l'attestation de pointe.

Oui. Nous procédons par reprise d'antériorité : reconstitution des états de rapprochement manquants, documentation des écarts constatés et propositions d'écritures de régularisation soumises à votre validation et, le cas échéant, à celle de votre expert-comptable.

Par le dépôt de votre balance générale mandants dans notre module de diagnostic. L'analyse restitue les anomalies bloquantes et le niveau de risque, sans engagement. Un entretien permet ensuite de calibrer le périmètre et le calendrier des travaux.

Le diagnostic est restitué sous 48 heures ouvrées. Une mission de mise en conformité représente généralement deux à six semaines selon le nombre de lots, l'ancienneté du retard et la disponibilité des relevés bancaires. Les dossiers sous convocation sont traités en priorité.

Oui : Septeo, Orisha Real Estate, Gercop, Lockimmo et Vilogi. Nous intervenons dans votre environnement, avec un accès limité aux modules comptables nécessaires, ce qui évite toute reprise de données parallèle.

Les échanges passent par des canaux sécurisés, l'accès est restreint aux intervenants affectés à votre dossier, chacun étant engagé par une clause de confidentialité. Les données sont conservées le temps de la mission et des obligations légales applicables, puis supprimées sur demande.

Oui. Les missions se déroulent principalement à distance, ce qui n'impose aucun déplacement à vos équipes ; une intervention sur site reste possible pour les dossiers complexes ou les reprises de portefeuille.